Cotisations de retraite obligatoire : à partir de quel jour, combien, et comment vérifier

Page du service : Vérification des fiches de paie par un avocat et comptable agréé.

Chaque mois, une ligne « retenue retraite » figure sur la fiche de paie, et vous vous demandez peut-être : l’employeur la verse-t-il vraiment ? Y est-il obligé ? Et que faire s’il ne le fait pas ? La situation est claire : il existe un texte, une obligation, et un moyen de la faire respecter.

Votre employeur ne cotise pas à la retraite ? C’est une violation de l’arrêté d’extension

L’obligation d’assurance retraite en Israël ne découle pas d’une loi portant ce nom, mais de l’arrêté d’extension relatif à l’assurance retraite globale dans l’économie. Cet arrêté a été pris en vertu de la loi sur les conventions collectives, 5717-1957 (חוק הסכמים קיבוציים, התשי״ז-1957), est entré en vigueur en janvier 2008 et a été étendu progressivement. Aujourd’hui, il s’applique aux employeurs et aux salariés de l’économie, sauf les exceptions qu’il prévoit (article 4A de l’arrêté dans sa version consolidée ; voir le tableau ci-dessous). Le salarié déjà assuré auprès d’une assurance retraite quelconque lors de son embauche a droit aux cotisations dès le premier jour de travail. Les cotisations sont effectivement versées après 3 mois de travail ou à la fin de l’année fiscale, à la première de ces deux dates, avec effet rétroactif (article 6E de l’arrêté dans sa version consolidée). Le salarié sans assurance retraite antérieure y a droit après 6 mois de travail.

Source de l’obligation : l’arrêté d’extension sur la retraite obligatoire de 2008 et d’autres arrêtés d’extension qui en ont élargi le champ. À côté de la sanction civile (paiement rétroactif), il existe aussi une exposition pénale selon la loi sur la protection du salaire, 5718-1958 (חוק הגנת השכר, התשי״ח-1958), par exemple lorsque l’employeur a retenu des sommes sur le salaire du salarié sans les transférer à la caisse (article 25B(c)).

Combien faut-il cotiser exactement, et à partir de quel jour ?

Les taux minimaux de cotisation selon l’arrêté d’extension relatif à l’augmentation des cotisations d’assurance retraite dans l’économie (2016) sont les suivants :

Employeur : 6,5 % du salaire pour la composante cotisations de prévoyance, plus 6 % pour la composante indemnités de licenciement (soit 12,5 % au total à la charge de l’employeur, à partir du salaire de janvier 2017). Un versement de 8,33 % pour les indemnités de licenciement est possible par accord, mais ce n’est pas le minimum prévu par l’arrêté.

Salarié : 6 % du salaire (retenus sur la fiche de paie).

Ces taux sont des minimums. Les conventions collectives, les contrats de travail individuels et un niveau de salaire élevé peuvent les augmenter. Il est impossible de descendre sous le minimum.

Le salaire de calcul : le « salaire de référence » tel que défini dans l’accord applicable au salarié, et pas moins que le salaire assuré selon l’arrêté sur la retraite, c’est-à-dire le salaire du salarié et ses composantes au sens de la loi sur les indemnités de licenciement, 5723-1963 (חוק פיצויי פיטורים, התשכ״ג-1963) et de ses règlements, dans la limite du salaire moyen dans l’économie (article 2A de l’arrêté de 2016 ; articles 6B et 6C de l’arrêté dans sa version consolidée).

Exemple hypothétique : (selon les taux en vigueur depuis le salaire de janvier 2017, au 4 octobre 2026) pour un salaire de référence de 9 100 ₪ par mois : retenue sur le salarié de 6 % = 546 ₪, cotisations de prévoyance de l’employeur de 6,5 % = 591,50 ₪ et indemnités de licenciement de l’employeur de 6 % = 546 ₪ ; au total 1 683,50 ₪ (18,5 %) versés à la caisse chaque mois.

Un taux plus élevé fixé par la loi ou par un accord applicable au salarié continue de s’appliquer (article 4 de l’arrêté de 2016). Les montants de l’exemple sont calculés à partir des taux du tableau ; voir aussi la fiche de paie type, où figurent les mêmes cotisations.

Qui est concerné : seulement les salariés, ou aussi les travailleurs indépendants ?

L’obligation s’applique aux salariés. Pour les indépendants employés comme « prestataires » ou « freelances », la question est de savoir s’ils sont en réalité des salariés. Les tribunaux du travail en Israël examinent la réalité, et non l’intitulé du contrat. Une personne employée comme « indépendant » mais qui ne fixe pas ses horaires, ne facture pas de TVA et travaille en exclusivité peut être qualifiée de salarié pour les besoins de la retraite.

Si vous êtes « indépendant » et avez le sentiment d’être en réalité salarié, cela vaut la peine de vérifier.

Que faire si l’employeur ne cotise pas ?

Étape 1 : vérifiez la fiche de paie. Les cotisations de retraite doivent y figurer comme retenue sur le salarié et comme versement de l’employeur. Si l’une des deux manque, il y a un problème. Voici à quoi ressemble la vérification des fiches de paie par un avocat et comptable agréé.

Étape 2 : vérifiez auprès de la caisse de retraite. Contactez directement votre caisse de retraite et demandez un relevé de compte. Si les cotisations ne sont pas arrivées, c’est le justificatif dont vous aurez besoin.

Étape 3 : déposez une plainte. Vous pouvez vous adresser à l’unité de contrôle de l’application des lois du travail au ministère du Travail. Vous pouvez aussi saisir directement le tribunal du travail d’une action en paiement.

Étape 4 : action civile. Le salarié a le droit de poursuivre l’employeur pour toute somme non versée, plus les intérêts. En général, un avocat n’est pas nécessaire pour des actions portant sur des montants relativement faibles devant le tribunal du travail.

Quelles sont les sanctions contre un employeur qui enfreint la loi ? Un employeur qui ne cotise pas à la retraite s’expose à une action en paiement des cotisations manquantes. Une somme que l’employeur doit à une caisse de prévoyance et qui ne lui a pas été versée à temps est considérée, aux conditions de l’article 19A de la loi sur la protection du salaire, comme un « retard de paiement du salaire ». L’employeur qui a retenu des sommes sur le salaire du salarié sans les transférer à leur destinataire, par exemple la caisse, commet une infraction (article 25B(c) de la loi sur la protection du salaire). Les « paiements en vertu d’arrêtés d’extension en matière de retraite » figurent aussi dans la partie C de la deuxième annexe de la loi sur le renforcement de l’application du droit du travail, 5772-2011 (חוק להגברת האכיפה של דיני העבודה, התשע״ב-2011) (point 15). Pour une telle violation, le commissaire désigné en vertu de cette loi peut donc infliger à l’employeur une sanction pécuniaire fixée par la loi à 35 000 ₪ (17 500 ₪ pour un particulier qui emploie des salariés en dehors d’une entreprise, d’une profession ou d’une activité publique). Ce montant est actualisé selon l’indice le 1er janvier de chaque année ; en 2026, il est de 42 100 ₪ (21 050 ₪ pour un particulier) (articles 3(3) et 9(b) de la loi ; avis au Yalkout HaPirsoumim 14188, p. 3338). En cas de violation continue, un cinquantième de la sanction s’ajoute pour chaque jour où elle se poursuit (article 4(a)). La sanction ne porte pas atteinte au droit du salarié de réclamer les cotisations elles-mêmes (article 47).

Comment vérifier que la retraite est bien versée ?

Le moyen le plus simple : connectez-vous au site de votre caisse de retraite et consultez les derniers mouvements. La plupart des caisses permettent de se connecter avec un moyen d’identification, et chaque versement y apparaît.

Si vous n’avez pas d’accès, contactez la caisse par téléphone. Elle est tenue de vous donner des informations sur votre compte. Chaque salarié a droit à un rapport annuel.

Conseil pratique : vérifiez une fois par trimestre. Si une cotisation n’est pas arrivée, ne serait-ce qu’une fois, posez la question immédiatement. Un retard d’un mois se corrige encore facilement. Un retard d’un an exige déjà une démarche juridique.