قرض للعامل: ما الذي يجوز للمشغِّل خصمه من الأجر ومن التعويضات — ومتى يُحظر ذلك

صفحة الخدمة: دعوى ضد المشغِّل بشأن الأجر والتأمين التقاعدي والساعات الإضافية.

أُقلتم، وحان موعد تسوية الحساب النهائية، والمشغِّل يُبلغكم بأنه سيخصم 30,000 ش.ج. «عن القرض الذي أعطيناك إياه قبل سنتين». لا اتفاق، ولا توقيع، فقط ادعاء شفهي. أو الحالة المعاكسة: عامل ترك العمل في منتصف سداد قرض، والمشغِّل متردد في ما إذا كان يجوز له حجز الراتب الأخير. كلتا الحالتين تحكمها مادة واحدة، المادة 25 من قانون حماية الأجور، 1958، والجواب فيها أوضح مما يبدو. وأدلة أخرى عن الأجور والخصومات مجمّعة في مركز قوانين العمل.

خصم القرض من الراتب الشهري: جائز، بشروط المادة 25

الادعاء الشائع بأنه «يُمنع خصم القرض من الراتب» ليس دقيقًا. فقانون حماية الأجور يحظر الخصومات من أجر العمل، لكنه يعدّد في المادة 25(أ) قائمة مغلقة من الخصومات المسموح بها، ومنها دين بموجب التزام خطي وسُلَف على حساب الأجر:

المعنى: يجوز للمشغِّل أن يخصم سداد القرض من الراتب فقط عندما يوجد التزام خطي من العامل، أي اتفاقية قرض موقّعة، أو على الأقل مستند يؤكد فيه العامل الدين ويوافق على الخصم، وحتى عندئذ بما لا يزيد على ربع أجر العمل في كل شهر. أما السُّلفة على حساب الأجر («أعطني راتب الشهر القادم الآن») فأمر آخر: يمكن خصمها كاملة، بشرط ألا يزيد مجموع السُّلَف على أجر ثلاثة أشهر. والخصم الذي لا يندرج في إحدى الفقرات، مثل قرض دون مستند، أو خصم نصف الأجر، هو خصم محظور، والمبلغ الذي خُصم هو أجر لم يُدفع في موعده. وما الذي يجب ويجوز أن يظهر أيضًا في القسيمة، في المقال عن قسيمة الراتب.

انتهاء العمل: ما الذي يجوز اقتطاعه من الأجر الأخير ومن بدل الإجازة غير المستغلّة ومن التعويضات

عند انتهاء علاقات العمل يسقط قيد الربع. فالمادة 25(ب) تجيز للمشغِّل أن يخصم من الأجر الأخير كل باقي الدين، بما في ذلك السُّلَف. ووفق موقع كل الحق (كول زخوت)، يسري الخصم عند انتهاء العمل على الأجر الأخير وعلى مدفوعات الإنهاء التي يدفعها المشغِّل بنفسه، أي بدل الإجازة غير المستغلّة، ومستحقات النقاهة، واستكمال التعويضات، بشرط أن يكون الدين واضحًا ومُثبتًا وغير متنازع عليه. وما لا يستطيع المشغِّل أن يمسّه هو مركّب التعويضات المتراكم في صندوق التقاعد أو في تأمين المديرين: فهذه الأموال تعود للعامل ويدفعها له الصندوق، ولا يحق للمشغِّل أن يؤخر الإفراج عنها كوسيلة ضغط. وحتى الاقتطاع من استكمال التعويضات يجب أن يجري بشفافية، بإشعار خطي وتفصيل للدين وللدفعات التي سُدّدت، لأن التأخّر في دفع تعويضات الإقالة تعالجه المادة 20 من قانون حماية الأجور. وكيف تُحسب التعويضات نفسها، في المقال عن حساب تعويضات الإقالة.

مثال: عامل أجره الإجمالي 12,000 ش.ج. حصل على قرض بمبلغ 30,000 ش.ج. ووقّع على اتفاق لسداده بواقع 1,000 ش.ج. في الشهر. الخصم الشهري الأقصى هو ربع الأجر، أي 3,000 ش.ج.، ولذلك فخصم 1,000 ش.ج. في الشهر قانوني. وبعد سنة بقي من الدين 18,000 ش.ج. وأُقيل العامل. يجوز للمشغِّل أن يخصم الباقي من الأجر الأخير ومن بدل الإجازة غير المستغلّة ومن استكمال التعويضات الذي يدفعه بنفسه؛ وإذا بلغت هذه المبالغ 15,000 ش.ج. فقط، فعليه أن يطالب بالـ3,000 ش.ج. الباقية بدعوى، أما مركّب التعويضات في صندوق التقاعد فيحصل عليه العامل كاملًا.

ما الذي يجب أن يكون مكتوبًا، وماذا يحدث من دونه

الالتزام الخطي شرط، لا توصية. اتفاقية القرض الجيدة تشمل المبلغ وتاريخ منح القرض، وجدول السداد، والفائدة (إن وُجدت)، وموافقة صريحة على الخصم من الأجر، وترتيبًا لانتهاء العمل: هل يُسدَّد الباقي فورًا، ومن أي مدفوعات. وإلى جانبها يُستحسن الاحتفاظ بإثبات لتحويل المال وبسجلّ لكل دفعة سُدّدت. والمشغِّل الذي يصل إلى المحكمة بعبارة «الجميع كانوا يعرفون بالقرض» ومن دون مستند يكون في موقف صعب: فعبء إثبات وجود الدين ومقداره يقع عليه، ومن دون التزام خطي كان الخصم نفسه محظورًا، حتى لو أُعطي القرض فعلًا. وفي مثل هذه الحالة، الطريق الصحيح للمشغِّل هو الدعوى، لا الخصم. الاختيار بين الخصم والدعوى، وما المطلوب لكي يصمد الخصم، هما بالضبط السؤالان اللذان يُحتاج فيهما إلى محامي قوانين العمل قبل أن يُخصم المال.

خُصم منكم خصمٌ غير قانوني؟ ماذا تفعلون؟

1. اطلبوا المستند. اطلبوا كتابيًا اتفاقية القرض وتفصيل الدفعات التي قُيّدت على حساب الدين. وإذا لم يكن هناك مستند موقّع، فاكتبوا أنكم تنكرون الدين وتطالبون بردّ المبلغ الذي خُصم.
2. افحصوا القسائم. الخصم الذي يزيد على ربع الأجر، أو الخصم الذي لا يظهر في القسيمة في سطر واضح، هو مخالفة بحد ذاته.
3. ارفعوا دعوى في المحكمة اللوائية لشؤون العمل. المبلغ الذي خُصم بشكل غير قانوني هو أجر لم يُدفع في موعده: تطالبون بردّه وبـتعويضات التأخّر في تسديد الأجر وفق المادة 17 من قانون حماية الأجور، وانتبهوا إلى التقادم القصير في المادة 17أ (سنة من الموعد الذي يُعدّ فيه الأجر أجرًا متأخرًا، أو 60 يومًا من تسلّم الأجر، أيّهما أسبق). والإجراء مناسب أيضًا للمبالغ الصغيرة. انظروا أيضًا: دعوى أجر ضد المشغِّل.
4. لا توقّعوا على «تسوية حساب نهائية» تتضمن تنازلًا قبل أن تفهموا ما الذي اقتُطع ولماذا. فكتاب التنازل الموقّع يصعّب جدًا الدعوى اللاحقة.

القرض أكبر من التعويضات: المشغِّل يرفع دعوى على العامل

عندما يزيد باقي الدين على مدفوعات الإنهاء، يطالب المشغِّل بالفرق بدعوى. ودعوى استرداد قرض مُنح في إطار علاقات العمل تُنظر عادةً في المحكمة اللوائية لشؤون العمل، التي تمنحها المادة 24 من قانون محكمة العمل، 1969 (חוק בית הדין לעבודה, התשכ״ט-1969)، صلاحية حصرية في الدعاوى التي ينشأ سببها عن علاقات العامل والمشغِّل؛ أما القرض الذي لا صلة له بالعمل فقد يُنظر في محكمة مدنية. والدعوى التعاقدية لاسترداد قرض تتقادم وفق قانون التقادم، 1958 (חוק ההתיישנות, תשי״ח-1958)، بمرور سبع سنوات من موعد السداد المحدَّد، ولذلك فجدول السداد المكتوب مهمّ للمشغِّل أيضًا.

الضريبة: القرض بفائدة منخفضة ميزة خاضعة للضريبة

القرض الذي يمنحه المشغِّل بفائدة أقل من النسبة المحدَّدة في الأنظمة بموجب المادة 3(ط) من مرسوم ضريبة الدخل [صيغة جديدة] (פקודת מס הכנסה [נוסח חדש]) يُعدّ ميزة أجر: الفرق بين الفائدة المحدَّدة والفائدة التي دُفعت فعلًا يُقيَّد في أجر العامل كدخل عمل، وتُخصم منه ضريبة الدخل ورسوم التأمين الوطني ورسوم التأمين الصحي. ويجب أن يظهر هذا القيد في القسيمة. والمشغِّل الذي يتجاهله يعرّض نفسه لدين ضريبي، والعامل الذي يُفاجأ بانخفاض في الصافي يُستحسن أن يفحص ما إذا كان هذا هو السبب.

أسئلة شائعة

خصم المشغِّل 40% من راتبي مقابل قرض وقّعت عليه: هل هذا قانوني؟

لا. حتى عندما يوجد التزام خطي، تحدّ المادة 25(أ)(6) من قانون حماية الأجور الخصمَ الشهري على حساب الدين بربع أجر العمل. وخصم 40% يتجاوز المسموح، والجزء الزائد هو أجر لم يُدفع في موعده، ويمكن المطالبة بردّه وبتعويضات التأخّر في تسديد الأجر. ولا يسقط القيد إلا عند انتهاء العمل، حين تجيز المادة 25(ب) خصم كل باقي الدين من الأجر الأخير.

أُقلت والمشغِّل يقول إنه سيقتطع القرض من تعويضات الإقالة: هل يُسمح له بذلك؟

يتوقف ذلك على الجهة التي تُدفع منها التعويضات. فالأموال المتراكمة لمركّب التعويضات في صندوق التقاعد أو في تأمين المديرين لا يستطيع المشغِّل أن يؤخرها أو يقتطع منها، لأن الصندوق هو الذي يدفعها لكم، لا المشغِّل. أما استكمال التعويضات الذي يدفعه المشغِّل مباشرةً، وكذلك الأجر الأخير وبدل الإجازة غير المستغلّة ومستحقات النقاهة، فيمكن أن يُقتطع منها دين واضح ومُثبت ومستند إلى التزام خطي. والدين الذي تعترضون على وجوده أصلًا أو على مبلغه لا يصلح للاقتطاع الذاتي، وعلى المشغِّل أن يطالب به بدعوى.

حصلت على قرض من المشغِّل دون فائدة: هل لذلك تبعات ضريبية؟

نعم. وفق المادة 3(ط) من مرسوم ضريبة الدخل، القرض الذي يمنحه المشغِّل للعامل بفائدة أقل من النسبة المحدَّدة في الأنظمة يُعدّ ميزة: الفرق بين الفائدة المحدَّدة والفائدة التي دفعتموها فعلًا يُقيَّد في الأجر كدخل عمل، وتُخصم منه الضريبة ورسوم التأمين الوطني ورسوم التأمين الصحي. والنسبة تُحدَّث، ولذلك يُستحسن التأكد من أن القيد يظهر في القسيمة ومحسوب بشكل صحيح.