ריבית והצמדה על חוב שלא שולם: מה החוק מאפשר לדרוש מאז 1.1.2025

עמוד השירות: חובות והוצאה לפועל: מה עושים, ובאיזה סדר — לחייבים ולעסקים.

מה השתנה ב-1.1.2025: ריבית שקלית במקום ״הפרשי הצמדה וריבית״

חוק פסיקת ריבית והצמדה (תיקון מס׳ 9) נכנס לתוקף ב-1.1.2025. מאז:

• הסמכות: ריבית שקלית או הפרשי הצמדה, לפי שיקול הדעת. בית משפט (וגם בורר, או רשם הוצאה לפועל כשהוא קובע סכום) רשאי לפסוק על הסכום ריבית שקלית או הפרשי הצמדה. ריבית צמודה והפרשי הצמדה, שיעור ריבית אחר או הצמדה למדד אחר — רק כשיש טעמים המצדיקים זאת בנסיבות העניין (סעיף 2(א)). פסק ״ריבית״ בלי לומר איזו, רואים אותה כריבית שקלית (סעיף 2(ד)).
• נוספו דמי פיגורים. על סכום שלא שולם במועד הפירעון נוספות לפי החוק ריבית שקלית ודמי פיגורים.
• השיעורים משתנים כל רבעון, לפי נוסחה שבתקנות, והחשב הכללי מפרסם אותם.

ההגדרה ״הפרשי הצמדה וריבית״ נמחקה מהחוק. מקורות שעדיין מציגים ״הפרשי הצמדה וריבית״ ככלל כתובים לפי הדין שלפני 2025.

שלושה מקורות לריבית על חוב: מה גובר

1. מה שכתוב בחוזה. אם בחוזה נקבעה ריבית על פיגור, בית המשפט אינו פוסק ריבית לפי חוק פסיקת ריבית; אם הוסכמה הצמדה, אינו פוסק הצמדה; ואם הוסכמו דמי פיגורים או תשלום אחר על פיגור, אינו מוסיף דמי פיגורים לפי החוק.
2. חוק מיוחד. למשל חוק מוסר תשלומים לספקים, שקובע ריבית שקלית ודמי פיגורים על חשבון של ספק שלא שולם בזמן, בתנאים שבו.
3. חוק פסיקת ריבית והצמדה, כשאין הסכם ואין חוק מיוחד.

לחוזה יש גבול. כשהלקוח הוא יחיד והחוב הוא אשראי, חוק אשראי הוגן מגביל את העלות: בהלוואה בשקלים, עד ריבית בנק ישראל בתוספת 15 נקודות האחוז, וריבית פיגורים עד פי 1.2 מזה. בהוצאה לפועל, ריבית שהוסכמה חלה ״ובלבד שהריבית אינה מנוגדת לכל דין״. סעיפי פיצוי מוסכם: תוקף ואכיפה.

ריבית שקלית: איך מחשבים

• מתי מתחילה: ריבית שבית המשפט פוסק על הסכום נספרת מיום הגשת התביעה ועד מועד הפירעון, ובית המשפט רשאי לקבוע מועד מוקדם יותר, לא לפני שנולדה העילה. ״מועד הפירעון״ הוא המועד שנקבע לתשלום, ואם לא נקבע — 30 ימים מיום ההחלטה. אחרי מועד הפירעון נוספת ריבית שקלית לפי החוק, עד התשלום.
• איך מצטברת: הריבית מחושבת לכל יום, לפי השיעור השנתי חלקי 365, ומצטרפת לקרן אחת ל-12 חודשים ובמועד הפירעון.
• השיעור: נקבע לכל רבעון לפי נוסחה: 25% מהממוצע ב-12 החודשים שקדמו לרבעון של תשואת איגרות חוב קונצרניות סחירות לשנה, בדירוג גבוה, ו-75% מריבית העוגן על האשראי במערכת הבנקאית ותוספתה (תקנה 2 לתקנות התשפ״ה-2024). שיעור שהשתנה חל מיום השינוי על הסכום שטרם שולם.

החשב הכללי מפרסם את השיעורים לכל רבעון ברשומות ובאתר משרד האוצר; באתר — בתוך 10 ימים מתום כל רבעון.

דמי פיגורים: מתי מתחילים ובכמה

• מתווספים מדי שלושה חודשים, החל מתום שלושה חודשים ממועד הפירעון. לתקופה קצרה משלושה חודשים — אין.
• הסכום: הקרן העדכנית, כפי שהייתה במועד האחרון שבו צורפה לה ריבית, כפול רבע מהשיעור השנתי של דמי הפיגורים (סעיף 5א(ב)).
• השיעור השנתי: הנמוך מבין מחצית הריבית השקלית ועוד 2 נקודות האחוז, לבין 6 נקודות האחוז.
• דמי הפיגורים אינם מצטרפים לקרן, כלומר לא נוספת עליהם ריבית.
• בית המשפט רשאי לקבוע במועד מתן ההחלטה שלא יתווספו, או לקבוע שיעור נמוך יותר, מטעמים מיוחדים.

חוב בתיק הוצאה לפועל: שיק ותביעה על סכום קצוב

• שיק או תביעה על סכום קצוב: לסכום נוספת ריבית שקלית ממועד הפירעון ועד המועד להגשת התנגדות. לא הוגשה התנגדות — מאותו מועד ועד התשלום נוספות ריבית שקלית ודמי פיגורים. את הבקשה לריבית מגישים יחד עם בקשת הביצוע. בתביעה על סכום קצוב, ״מועד הפירעון״ לעניין זה הוא יום ההגשה ללשכה.
• ריבית מוסכמת או חוקית: אם הוסכמה בשטר או בחוזה ריבית, הצמדה או דמי פיגורים שאינם מנוגדים לדין, או שנקבעו בחוק — הם חלים במקום.
• מי שמאחר להגיש: בקשה לביצוע פסק דין או שטר שהוגשה יותר משנה אחרי שאפשר היה להגישה — לתקופת הפער נוספת רק ריבית שקלית (הצמדה שהוסכמה נשמרת), ודמי פיגורים רק מיום ההגשה.
• הפחתה: רשם ההוצאה לפועל רשאי להפחית ריביות ודמי פיגורים שנצברו בתיק, אחרי שנתן לזוכה לטעון.

לקוח עסקי שמאחר בתשלום: חוק מוסר תשלומים לספקים

ספק שמספק טובין, שירות או עבודה דרך עיסוקו, ללקוח שהוא עסק (עוסק מורשה או פטור), זכאי לתשלום עד 45 ימים מתום החודש שבו הגיש את החשבון, אלא אם נקבע בחוזה במפורש מועד אחר, והוא נדרש בשל אופייה המיוחד של ההתקשרות או שאינו בלתי הוגן באופן חריג (סעיף 3(ז)). על תשלום באיחור נוספת ריבית שקלית, ואחרי 30 ימים גם דמי פיגורים.

הגבלה חשובה: בעסקה בין שני עסקים, הריבית ודמי הפיגורים לפי החוק הזה חלים רק כשללקוח הייתה עדיפות בעיצוב תנאי החוזה. החוק אינו גורע מסעדים אחרים של הספק.

חוב מלפני 2025

הוראות המעבר של תיקון 9 חלות על סכום שלפני 1.1.2025 חויב בתשלום בהחלטה של בית משפט או של רשות שיפוטית אחרת, או מכוח חיקוק או הסכם שהחילו את הדין הישן, ושטרם שולם. אם מועד הפירעון שלו היה לפני 1.1.2025: עד 31.12.2024 נוספה ריבית פיגורים לפי הדין הישן, ומ-1.1.2025 נוספות ריבית שקלית ודמי פיגורים, ומניין שלושת החודשים לדמי הפיגורים מתחיל ב-1.1.2025. אם מועד הפירעון חל מ-1.1.2025 ואילך, ונקבע לפני כן שתתווסף לסכום ריבית או הצמדה לפי הדין הישן: עד 31.12.2024 לפי הדין הישן, ומשם לפי החוק החדש. בהליך שהיה תלוי ב-1.1.2025 וטרם הוכרע, ההחלטה ניתנת לפי החוק החדש. (תיקון מס׳ 9, ס״ח 3117, סעיף 117(ב)-(ג))

חוב בלי החלטה, חיקוק או הסכם כאלה, למשל חשבונית שלא שולמה ושעדיין לא ניתן עליה פסק דין: ההחלטה על ריבית תינתן לפי החוק החדש, ואם בחוזה נקבעה ריבית על פיגור — לפי החוזה.

שאלות נפוצות

מה זו ״ריבית שקלית״?

הריבית שבית משפט רשאי לפסוק על סכום לפי חוק פסיקת ריבית והצמדה מאז 1.1.2025, ושנוספת לפי החוק אחרי מועד הפירעון. היא מחושבת לכל יום, מצטרפת לקרן פעם בשנה, ושיעורה נקבע כל רבעון לפי נוסחה שבתקנות.

מה ההבדל בין ריבית שקלית לדמי פיגורים?

ריבית שקלית נוספת מהמועד שקבע בית המשפט, ובכל מקרה מתווספת אחרי מועד הפירעון. דמי פיגורים נוספים רק אחרי מועד הפירעון, מדי שלושה חודשים מתום שלושה חודשים, אינם מצטרפים לקרן, ושיעורם השנתי אינו עולה על 6 נקודות האחוז.

אפשר לדרוש הפרשי הצמדה וריבית כמו פעם?

לא במתכונת הישנה: ההגדרה ״הפרשי הצמדה וריבית״ נמחקה מהחוק. מאז 1.1.2025 בית המשפט רשאי לפסוק ריבית שקלית או הפרשי הצמדה; ריבית צמודה בנוסף להצמדה, או שיעור אחר, רק כשיש טעמים המצדיקים זאת. הצמדה שהוסכמה בחוזה חלה, ואז אין פוסקים הצמדה לפי החוק. (סעיפים 1, 2(א), 6(ב))

החוזה קובע ריבית פיגורים. היא חלה?

כן, אם היא חוקית. כשבחוזה נקבעה ריבית על פיגור, בית המשפט אינו פוסק ריבית לפי חוק פסיקת ריבית. כשהלקוח יחיד והחוב הוא אשראי, חוק אשראי הוגן מגביל את השיעור.

לקוח עסקי משלם לי אחרי 90 יום. מגיעה לי ריבית?

לפי חוק מוסר תשלומים לספקים, עסק משלם לספק עד 45 ימים מתום החודש שבו הוגש החשבון, אלא אם הוסכם בחוזה מועד אחר, שנדרש בשל אופייה המיוחד של ההתקשרות או שאינו בלתי הוגן באופן חריג. על איחור נוספות ריבית שקלית ואחרי 30 ימים דמי פיגורים, אבל בין שני עסקים רק כשללקוח הייתה עדיפות בעיצוב החוזה.

מה קורה עם חוב מ-2023 שעוד לא שולם?

תלוי מה קבע את הריבית. תלוי מה קבע את החוב ומתי היה צריך לשלם אותו. אם לפני 2025 ניתן פסק דין, או שחוק או חוזה החילו את חוק פסיקת ריבית בנוסחו הישן, ומועד התשלום חלף לפני 1.1.2025: עד 31.12.2024 נוספה ריבית פיגורים לפי הדין הישן, ומ-1.1.2025 ריבית שקלית ודמי פיגורים, כשמניין שלושת החודשים מתחיל ב-1.1.2025. אם מועד התשלום חל מ-1.1.2025 ואילך, הדין הישן חל עד 31.12.2024 רק אם נקבע מראש שתתווסף ריבית או הצמדה לפיו (סעיף 117(ב) לתיקון 9). אם עדיין אין פסק דין, ההחלטה על ריבית תינתן לפי החוק החדש, ואם בחוזה נקבעה ריבית על פיגור — לפי החוזה. אם עדיין אין פסק דין, ההחלטה על ריבית תינתן לפי החוק החדש, ואם בחוזה נקבעה ריבית על פיגור — לפי החוזה.